关联申报和同期资料管理100问_企业 目 录 关联申报和同期资料管理基本规定 1.哪些企业需要进行关联申报？ 2.企业应在何时进行关联申报？ 3.有哪些途径可以进行关联申报？ 4.什么是关联关系？ 5.关联交易包括哪些类型？ 6.关联方是否仅指企业？ 7.如何判定股权关系？ 8.间接持股的情形，如何计算持股比例？ 9.亲属共同持股的情形，如何计算持股比例？ 10.如何判定资金借贷关系？ 11.如何确定借贷资金总额占实收资本比例？ 12.能否举例说明借贷资金总额占实收资本比例的计算方法？ 13.如何判定特许权关系？ 14.如何判定购销和劳务关系？ 15.如何判定任命或委派关系？ 16.如何判定亲属关系？ 17.如何判定实质关系？ 18.报告年度所属期内关联关系发生变化的，如何确定存续期间？ 19.国家持股或者由国有资产管理部门委派董事、高级管理人员的情形是否构成关联关系 20.什么是国别报告？ 21.哪些企业需要填报国别报告？ 22.国别报告有没有豁免情形？ 23.国别报告可以作为信息交换吗？ 24.不在规定填报国别报告范围的企业在什么情况下会被要求提供国别报告？ 25.同期资料包括哪些类型？ 26.哪些企业需要准备同期资料-主体文档？ 27.哪些企业需要准备同期资料-本地文档？ 28.哪些企业需要准备同期资料-特殊事项文档？ 29.企业在哪些情形下可以免除准备同期资料？ 30.企业应在什么期限内完成同期资料的准备？ 31.企业应在何时提供同期资料？ 32.同期资料的保存有什么规定？ 33.企业不按规定进行关联申报有何法律责任？ 《企业年度关联业务往来报告表（2016版）》填报规定 34.《企业年度关联业务往来报告表（2016版）》一共包括多少张表？ 35.企业在报告年度存在关联关系，但与关联方没有发生业务往来，是否还需要进行关联申报？ 36.需进行关联申报的企业，是否22张表单都要填报？ 37.我公司是2017年4月1日开业的，应如何填报报告年度所属期间？ 38.我公司记账本位币为美元，能否以美元填报《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》？ G000000《报告企业信息表》 39.怎样区分“正常报告”、“更正报告”和“补充报告”？ 40.我公司属于上市公司子公司，需要被母公司合并报表，在填报“116上市公司”这一选项时，应如何选择？ 41.“203员工数量”与企业所得税年度申报表《基础信息表》“104从业人数”填报口径是否一致？ 42.我公司当年度前五位股东曾发生变更，股东信息填报应以哪个时点为准？ 43.什么是最终控股企业？ 44.如果“120企业集团最终控股企业”选择“否”，企业是否还需填报最终控股企业信息？ 45.被指定为国别报告的报送企业应该填报什么表？ 46.“300企业高级管理人员信息”中，高级管理人员指哪些？ 47.我公司股东是境外注册的有限责任公司，“404登记注册类型”是否应选择“外国企业”？ 48.对于境外股东，在境外注册机构出具的证件种类名称各不相同，“405证件种类”应如何选择？ 50.如何计算得出“203债资比例”？ 51.计算年度不得扣除利息支出能否直接采用“203债资比例”计算？ 54.填报《关联关系表》时，关联关系“起始日期”和“截止日期”是指关联关系存续期间的起止日期吗？ 55.有形资产所有权交易具体指哪些交易？ 56.我公司与多个关联方发生多类关联交易，应该如何确定前5位关联方？ 60.无形资产所有权交易具体指哪些交易？ 61.有形资产使用权交易具体指哪些交易？ 62.关联方向企业提供周转箱服务并收取一定费用，该交易额应填报在《有形资产使用权交易表》还是《关联劳务表》？ 63.无形资产使用权交易具体指哪些交易？ 64.我公司有一地块出租，账面该地块记入“投资性房地产”，其出租收入应在《有形资产使用权交易表》还是在《无形资产使用权交易表》填报？ 66.金融资产转让交易具体指哪些？ 67.我公司年度内发生应收账款变化的，是否需要填报《金融资产交易表》？ 68.资金融通具体包括哪些交易？ 70.我公司在年度内收回部分关联借出资金，剩余关联借出资金该如何在《融通资金表》反映？ 71.《融通资金表》第6和7列“境外关联交易金额（利息）”和“境内关联交易金额（利息）”是否仅包括实际收付的利息？ 72.关联劳务具体包括哪些？ 73.我公司的境外关联方为我公司提供技术服务，是否将年度内发生并在账上反映的技术服务费填报《关联劳务表》