代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税的凭证分录怎么做？ 一、代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税，凭证分录为： 借：其他应收款--代扣代缴税金 (凭证附税收通用缴款书和代扣代缴税款凭证复印件，原件交对方作为收回款项的依据)； 贷：银行存款。 从支付的管理费用中扣除代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税，凭证分录为： 借：管理费用等科目； 贷：其他应收款--代扣代缴税金； 银行存款。 二、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第八条之规定，企业实际发生的与取得收入有关的，合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十七条 企业所得税法第八条所称有关的支出，是指与取得收入直接相关的支出。 扩展资料： 企业所得税法定扣除项目是据以确定企业所得税应纳税所得额的项目。企业所得税条例规定，企业应纳税所得额的确定，是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额。成本是纳税人为生产、经营商品和提供劳务等所发生的各项直接耗费和各项间接费用。 费用是指纳税人为生产经营商品和提供劳务等所发生的销售费用、管理费用和财务费用。损失是指纳税人生产经营过程中的各项营业外支出、经营亏损和投资损失等。 除此以外，在计算企业应纳税所得额时，对纳税人的财务会计处理和税收规定不一致的，应按照税收规定予以调整。企业所得税法定扣除项目除成本、费用和损失外，税收有关规定中还明确了一些需按税收规定进行纳税调整的扣除项目。 企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。 如何写关于企业所得税的相关分录？ 其实严格按照准则来说，这里面也有几个分录需要涉及的。在500万亏损时，假设企业所得税税率为25%。预计在未来都可以抵扣，其实也就是递延所得税资产。（500*25%=125）借:递延所得税资产 125贷:所得税费用 125在当年实现600万，假设无其他调整，之前500可以补亏，只要缴纳所得税=100*25%=25万。此时分录借:所得税费用 25贷:应交税费-应交所得税 25同时冲减之前分录借:递延所得税资产- 125贷:所得税费用- 125 对国外支付商标使用费缴纳的预提所得税怎么做会计分录？ 支付商标使用费的预扣所得税从支付额中扣除，例如商标使用费100元，预扣税20元，外国企业80元，预扣税20元。 。当然，无形资产价值100元。 请问，帮外商代扣代缴的商标使用费的增值税分录怎么做 类别：金融税